RAPHAEL BLOCH/SIPA
La déclaration des revenus 2024 a démarré jeudi 10 avril. Chaque année, des milliers de contribuables oublient de signaler certaines dépenses ouvrant droit à des avantages fiscaux.
Il est donc essentiel de bien identifier les déductions, crédits et réductions possibles afin de payer le juste montant.
Les avantages fiscaux peuvent aider l’économie ou l’environnement. Elles peuvent aussi avoir un but social et prennent plusieurs formes. La déduction fiscale diminue le revenu imposable. À l’inverse, une réduction d’impôt vient en déduction directe du montant à payer. Le crédit d’impôt, lui, peut générer un remboursement, même en cas d’imposition faible ou nulle. Le crédit est intéressant pour ceux qui paient peu d’impôts.
Les réductions et crédits sont soumis à conditions et plafonds. Par exemple, un crédit d’impôt peut être versé si son montant dépasse celui de l’impôt dû. Il est donc particulièrement avantageux pour les ménages modestes.
En 2025, seuls deux crédits d’impôt concernent les particuliers. Le crédit d’impôt pour la transition énergétique n’existe plus depuis 2021. Il a été remplacé par MaPrimeRénov. Il reste deux crédits importants pour les particuliers.
Le crédit pour borne de recharge électrique : il permet un remboursement de 75 % du coût, dans la limite de 500 euros, pour une installation en résidence principale ou secondaire.
Le premier concerne les services à la personne. Si vous employez quelqu’un à domicile (ménage, jardinage, garde d’enfants...), vous pouvez être remboursé de 50%. Le remboursement est limité à 12 000 ou 15 000 euros la première année.
Les cotisations syndicales ont un cas particulier. Déclarées comme frais réels, elles deviennent déductibles. Sinon, elles ouvrent droit à un crédit d’impôt.
De nombreuses réductions d’impôt existent, notamment dans le secteur du logement, via des dispositifs comme Pinel, Denormandie, Duflot ou Loc’Avantages. Ces mesures visent principalement à encourager la construction de logements neufs et l’investissement locatif. Dans un esprit similaire, la réduction Madelin s’adresse aux investisseurs dans le capital des petites et moyennes entreprises.
Les versements effectués au profit d’associations ou de formations politiques peuvent aussi ouvrir droit à un allègement fiscal de 66 %, et même de 75 % sur les 1000 premiers euros, dans la limite de 20 % du revenu imposable.
Par ailleurs, les seniors hébergés en Ehpad ou en établissement de soins de longue durée peuvent bénéficier d’une soustraction de 25 % des frais liés à la dépendance de leur impôt, avec un maximum de 2500 euros.
